Temas I. Fundamentos de la descentralización
Definición de descentralización
Funciones públicas y descentralización
Conceptos de magnitud sobre la descentralización
II. Descentralización de gastos y de impuestos
Grado de descentralización por gastos
Pautas para la distribución de tributos entre niveles de gobierno
Desequilibrios verticales
III. Transferencias territoriales
Tipos de transferencias territoriales
Determinación del monto, la distribución y la asignación de las transferencias
IV. Aspectos macroeconómicos y distributivos de la descentralizaciónImpacto macroeconómico de las transferencias intergubernamentales
Endeudamiento territorial
Impacto distributivo de las transferencias intergubernamentales
V. Proceso colombiano de descentralización
Antecedentes históricos y marco institucional de la descentralización colombiana
Evolución reciente de las finanzas territoriales
Transferencias, endeudamiento territorial y ajuste fiscal
Transferencias y equidad
Módulo 2. PLANEACIÓN FINANCIERA
Temas I. Planeación local
Planeación en Colombia
Marco constitucional y legal de la planeación en Colombia
Conceptos generales
Conformación de los planes de desarrollo locales
Componente general
Plan de inversiones
II. Marco fiscal de mediano plazo
Plan financiero plurianual
Metas del superávit primario
Sostenibilidad de la deuda pública
Situación fiscal de la vigencia anterior
Pasivos contingentes
Impacto de las normas fiscales
III. Plan operativo anual de inversiones
Fundamentos legales POAI
Banco de programas y proyectos
Contenido y estructura POAI
Aprobación POAI
IV. Riesgos fiscales Endeudamiento
Carga pensional
Asociaciones público-privadas
Desastres naturales
Módulo 3. PRESUPUESTO PÚBLICO
Temas I. Aspectos generales del proceso presupuestal
Concepto y definición de presupuesto
Funciones de la actividad presupuestal del Estado
Articulación del plan de desarrollo y el presupuesto
Cobertura del presupuesto
Principios presupuestales
II. Ciclo presupuestalComponentes del ciclo presupuestal
Iniciativa presupuestal
Base legal del presupuesto
III. Programación presupuestal
Lineamientos de política presupuestal
Inflexibilidades en el presupuesto
Cálculo de ingresos
Cálculo de gastos
Presentación del presupuesto al concejo municipal
Vigencias futuras
Presupuesto orientado a resultados
IV. Ejecución presupuestal
Ejecución de ingresos
Ejecución presupuestal de gastos
Modificaciones al presupuesto
Compromisos
Obligación
Pagos
Constitución de reservas y cuentas por pagar
PAC
Módulo 4. IMPUESTOS TERRITORIALES
Temas I. Introducción a la tributación
Definición de impuesto
Sujetos activo y pasivo
Hechos generadores
Base gravable y base liquidable
Tarifas
Clasificación:Impuestos directos
Impuestos indirectos
Cotizaciones sociales
Principios de un buen sistema tributario
Eficiencia Equidad Simplicidad Flexibilidad Responsabilidad política
II. Ámbito constitucional y legal de los tributos departamentales y municipales Autonomía y descentralización
Titularidad de los tributos territoriales
Exenciones
Facultad tributaria derivada
Régimen sancionatorio
Régimen procedimental
Equidad, eficiencia, progresividad e irretroactividad de la norma tributaria
III. Elementos sustantivos de los tributos municipales
Naturaleza de cada impuesto
Hecho generador
Base gravable
Tarifa
Sujetos
IV. Impuestos y otros ingresos municipales
Predial unificado
Industria y comercio
Avisos, tableros y vallas
Sobretasa a la gasolina
Delineación urbana y licencias de construcción
Otros ingresos municipales
Plusvalía
Contribución por valorización
Otros tributos
V. Elementos sustantivos de los tributos departamentales Naturaleza de cada impuesto
Hecho generador
Base gravable
Tarifa
Sujetos
VI. Impuestos departamentales
Registro y anotación
Impuesto sobre vehículos automotores
Impuesto a la gasolina motor y ACPM
Impuesto al consumo de cervezas, sifones, refajos y mezclas
Impuesto al consumo de licores, vinos, aperitivos y similares
Impuesto al consumo de cigarrillos y tabaco elaborado
Impuesto de degüello de ganado mayor
Impuesto a premios de loterías
Impuesto sobre venta de loterías
Impuesto sobre eventos deportivos y similares
Gravamen a concursos y apuestas hípicas o caninas
