Diplomados - Auditoría y Control interno

El mundo globalizado contemporáneo exige asegurar la consistencia de la información financiera para aportar la trasparencia necesaria en los procesos de toma de decisiones operativas y estructurales de inversión. Este objetivo, junto a otros derroteros de cumplimiento normativo, eficiencia de las operaciones y seguimiento a las metas estratégicas hace imperativa la necesidad de implementar procesos de administración de riesgos y controles que deben ser soportados en esquemas adecuados de auditoría externa e interna.

En los últimos años los auditores forenses han cobrado una gran importancia, debido a los grandes escándalos financieros, y a la actual crisis económica mundial, ya que es una disciplina que se apoya en técnicas de investigación, auditoría y contabilidad. Pero no solo es necesario tener expertos contables, sino que hay que contar con expertos en técnicas de investigación que permitan prevenir, detectar y definir los complejos tipos de fraude establecidos en las organizaciones. Una auditoría forense no es lo mismo que una financiera, que se basa en la revisión de estados financieros que se rigen bajo las normas de información financiera y, por su naturaleza y limitación, no está dentro de su alcance el descubrimiento de algún fraude. Las pruebas del auditor financiero se basan en pruebas al

La excelencia y competitividad se alcanza mediante procesos de mejora continua, no hay otro camino.

De acuerdo con la Circulares de las Superintendencias Solidaria, Financiera, Salud y Sociedades de Colombia, así como todas las normas y leyes aplicables al respecto, las organizaciones vigiladas por dichas entidades, así como también las que lo hagan de manera voluntaria, implementan un Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo, evitando ser utilizadas como mecanismo o instrumento para el ocultamiento o canalización de dichas actividades. Las instrucciones registradas en dichas circulares están fundamentadas en las recomendaciones emitidas por los organismos internacionales como el GAFI Grupo de Acción Financiera Internacional, el cual busca generar un estándar internacional en materia de lucha contra el lavado de activos.

El mundo actual vive en un entorno volátil, donde existen amenazas y oportunidades y cada vez existe un menor margen de maniobra. Lo anterior, obliga a las organizaciones a contar con diferentes estrategias que permitan conocer los efectos tanto negativos como positivos que pudiera tener la incertidumbre sobre los objetivos del negocio. A nivel latinoamericano, casi la mitad de las empresas no identifica, analiza o evalúa los riesgos emergentes y dentro de los diferentes sectores de la industria hay una importante disparidad en la valoración de los riesgos.