¿En qué consiste?

Módulo I - Impuesto corporativo sobre la renta y complementarios

• Generalidades y estructura del impuesto sobre la renta en Colombia después de la reforma tributaria (Ley 1819/16)

• Bases fiscales vs bases contables: Control de diferencias y conciliación fiscal

• Ingresos, costos y gastos devengados y  excepciones fiscales

• Sistemas de determinación del impuesto sobre la renta (ordinario, presuntivo y comparación patrimonial)

• Rentas exentas vigentes a partir del año gravable 2017

• Ganancias ocasionales y efectos fiscales de la venta de activos fijos

• Descuentos tributarios y limitaciones

• Entidades sin ánimo de lucro y régimen tributario especial a partir del año gravable 2017

• Laboratorio tributario I: Elaboración de la declaración del impuesto sobre la renta de personas jurídicas

Módulo II - Impuesto sobre la renta y complementarios para personas naturales

• Generalidades, residencia fiscal y periodo gravable de las personas naturales

• ·Cedulación de rentas de las personas naturales a partir del año gravable 2017

• Ingresos, costos y deducciones procedentes y  limitaciones

• Rentas exentas y otros aspectos de la tributación de personas naturales

• Laboratorio tributario II: Elaboración de la declaración del impuesto sobre la renta de personas naturales

Módulo III - Impuesto sobre las ventas

• Hechos generadores del IVA

• Bases gravables del impuesto y efectos en la liquidación privada del IVA

• Operaciones gravadas, exentas, excluidas y no gravadas: proporcionalidad del IVA descontable

• Saldos a favor del IVA y procedimiento para realizar las solicitudes de devolución

• Impuesto nacional al consumo y cambios aplicables a partir del año 2017

• Laboratorio tributario III: Elaboración de la declaración del impuesto sobre las ventas y solicitudes de saldos a favor

Módulo IV - Impuestos territoriales

• Impuesto de industria y comercio y complementario avisos y tableros. Elementos, casos especiales y criterios introducidos por la Ley 1819 de 2016 para determinar la jurisdicción donde se tributa.

Módulo V - Retenciones en la fuente

• Retención en la fuente a título del impuesto sobre la renta (personas jurídicas y naturales)

  • Pagos al exterior y otros conceptos

  • Retención en la fuente por salarios y trabajadores independientes

  • Retención en la fuente del impuesto a los dividendos

• Retención en la fuente a título del impuesto sobre las ventas

• Retención en la fuente a título del impuesto de industria y comercio

• Laboratorio tributario IV: Taller aplicación de retenciones en la fuente

Módulo VI - Procedimiento tributario y sanciones

• Modificaciones voluntarias y provocadas de las declaraciones tributarias: aspectos procedimentales relacionados con las mismas (emplazamientos, requerimientos y liquidaciones). Régimen sancionatorio

• Módulo VII - Tributación internacional y precios de transferencia

• Generalidades del régimen de precios de transferencia y operaciones con vinculados económicos

• Introducción a la tributación internacional y convenios de doble imposición

¿A quién va dirigido?

Abogados, contadores, administradores de empresas, economistas y en general a profesionales dedicados a tareas afines con las áreas financiera, contable, tributaria y jurídica.

Horario: Viernes de 4:00pm a 9:00pm y sábados de 8.00am a 1:00pm

Duración: 120 horas