¿En qué consiste?

• MECANISMOS DE FINANCIAMIENTO EN IMPUESTO A LAS VENTAS E IMPUESTO AL CONSUMO

  Impuesto sobre las Ventas

  • Bienes que no causan el impuesto

  • Servicios excluidos.

  • Importaciones que no causan impuesto

  • Los comerciantes, quienes realicen actos similares a los de ellos y los importadores son sujetos pasivos

  • Retención en la fuente en el impuesto sobre las ventas

  • Agentes de retención en el impuesto sobre las ventas

  • Base gravable

    •  En los retiros de bienes

    • En las importaciones

    • En las cervezas de producción nacional e importadas

  • Servicios excluidos del impuesto sobre las ventas

  • Bienes que se encuentran exentos del impuesto

  • Adquisición de equipos

  • Bienes gravados con la tarifa del cinco por ciento (5%).

  • Cambio de régimen por la administración

  • Tránsito a la condición de responsables del impuesto

  Factura o documento equivalente

  • Sistemas de facturación:

    • Modalidad Factura de Venta

      • Factura de Talonario o de papel

      • Factura electrónica

        • Implementación

        • Cronogramas

        • Características técnicas del Sistema Informático Electrónico

        • Factura con validación previa

        • Factura sin validación previa

        • Contingencias.

    • Modalidad documento equivalente

      • El P.O.S.

      • Otros.

  • Proveedores tecnológicos, obligaciones e infracciones

  • Régimen simplificado- común -  IVA - inc. ¿ vs. Responsables y No responsables.

  Impuesto Nacional al Consumo

  • Impuesto Nacional al Consumo

  • No responsables del impuesto nacional al consumo de restaurantes y bares

  • Impuesto nacional al consumo de bienes inmuebles

  Módulo II

  LA RENTA DE PERSONAS NATURALES

  • Régimen cedular aplicable en para el año 2018 que se declara en el 2019.

  • Régimen cedular aplicable para el año 2019 que se declarará en el 2020.

    • Realización del ingreso para los no obligados a llevar contabilidad

    • Aportes obligatorios al sistema general de pensiones

    • Rentas de trabajo exentas

    • Determinación de la renta para servidores públicos diplomáticos, consulares y administrativos del ministerio de relaciones exteriores

    • Tarifa para las personas naturales residentes y asignaciones y donaciones modales

    • Donaciones modales

    • Tarifa especial para dividendos o participaciones recibidas por personas naturales residentes

    • Personas naturales residentes

    • Ganancia ocasional derivada de indemnizaciones por concepto de seguros de vida

    • Determinación cedular

    • Rentas líquidas gravables

    • Base de renta presuntiva

    • Ingresos de la renta cédula general

    • Renta líquida gravable de la cédula general

  Módulo III

  IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA PERSONAS JURÍDICAS

  • Entidades que no son contribuyentes

  • Ingresos que no se consideran de fuente nacional

  • Determinación de los dividendos y participaciones no gravados

  • Deducción de impuestos pagados y otros

  • Deducciones por contribuciones a la educación de los empleados

  • Base y porcentaje de la renta presuntiva

  • Rentas exentas a partir del año gravable 2018

  • Tarifa general para personas jurídicas

  • Descuento por impuestos pagados en el exterior

  • Descuento por donaciones a entidades sin ánimo de lucro pertenecientes al régimen especial

  • Impuesto sobre las ventas en la importación, formación, construcción o adquisición de activos fijos reales productivos

  • Eliminación de descuentos tributarios en el impuesto sobre la renta

  • Ley 1819

  Módulo IV

  IMPUESTOS AL PATRIMONIO, NORMALIZACIÓN Y DIVIDENDOS

  Impuesto al Patrimonio

  • Impuesto al patrimonio - sujetos pasivos

  • Hecho generador

  • Base gravable

  • Tarifa

  • Causación

  • No deducibilidad del impuesto.

  • Remisión

  Nuevo Impuesto de Normalización Tributaria Complementario al Impuesto sobre la Renta y al Impuesto al Patrimonio

  • Impuesto complementario de normalización tributaria - sujetos pasivos

  • Hecho generador

  • Base gravable

  • Tarifa

  • La comparación patrimonial/renta líquida gravable por concepto de declaración de activos omitidos o pasivos inexistentes

  • No legalización

  • Saneamiento de activos

  • Normas de procedimiento

  Impuesto a los Dividendos para Sociedades Nacionales

  • Tarifa especial para dividendos o participaciones recibidas por sociedades nacionales

  • Tarifa especial para dividendos o participaciones recibidos por sociedades y entidades extranjeras y por personas naturales no residentes

  • Tarifa especial para dividendos y participaciones recibidos por establecimientos permanentes de sociedades extranjeras.

  Módulo V

  IMPUESTO UNIFICADO BAJO EL RÉGIMEN SIMPLE DE TRIBUTACIÓN ¿ SIMPLE

  • Impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación ¿ simple para la formalización y la generación de empleo

  • Creación del impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación ¿ simple

  • Hecho generador y base gravable del impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación ¿ simple

  • Sujetos pasivos

  • Sujetos que no pueden optar por el impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación ¿ simple

  • Impuestos que comprenden e integran el impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación

  • Tarifa

  • Inscripción al impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación ¿ simple

  • Declaración y pago del impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación ¿ simple

  • Retenciones y autorretenciones en la fuente en el impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación ¿ simple

  • Crédito o descuento del impuesto por ingresos de tarjetas de crédito, débito y otros mecanismos de pagos electrónicos

  • Exclusión del impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación ¿ simple por razones de control

  • Exclusión del impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación ¿ simple por incumplimiento

  • Régimen de IVA y de Impuesto al Consumo

  • Régimen de procedimiento, sancionatorio y de firmeza de las declaraciones del impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación ¿ simple

  Módulo VI

  RETENCIÓN EN LA FUENTE

  • Por rentas de trabajo

  • Procedimiento 1 y 2

  • En salario integral

  • Por indemnizaciones en retiro definitivo

  • Por pagos al exterior

  • Devolución de retenciones practicadas en exceso

  Módulo VII

  INFORMACIÓN EXOGENA Y CONCILIACION FISCAL

  • La información exógena

    • Obligados por el año 2018

    • Resoluciones que aplican

  • Taller práctico

  • Conciliación Fiscal

    • Generalidades / Alistamiento de Información

    • Diferencias generadas por reconocimiento y medición / Diferencias permanentes y temporarias

    • Diligenciamiento Formato / Reporte de Conciliación Fiscal

  Módulo VIII

  IMPUESTOS DISTRITALES

  • Formulario Único Nacional

  • Cambios en los rangos tarifarios

  • Nuevos agentes de retención

  Módulo IX

  REGIMEN ESPECIAL

  Régimen tributario en renta para las mega inversiones dentro del territorio nacional

  • Estabilidad tributaria para mega-inversiones

  Régimen de compañías holding colombianas (CHC) en el impuesto sobre la renta y ganancias ocasionales

  • Compañías holding colombianas

  • Dividendos y participaciones distribuidos por entidades no residentes en Colombia

  • Ganancias ocasionales exentas

  • Obligaciones de información y documentación

  • Coordinación con otros regímenes

  Módulo X

  PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO Y SANAMIENTO FISCAL

  • Obligaciones formales

  • Obligaciones Sustanciales

  • Régimen sancionatorio

    • Principios

      • Gradualidad

      • Favorabilidad

      • Lesividad

  • Etapas del procedimiento tributario.

  • Procedimiento administrativo de cobro coactivo- Intereses.

  SANEAMIENTO FISCAL

  • Declaraciones ineficaces

  • Declaraciones sin efecto legal alguno

  • Beneficios Fiscales

  planeación fiscal en beneficio de los contribuyentes.

¿A quién va dirigido?

Horario: Martes a jueves de 6:00 PM a 9:00 PM

Duración: 60 horas